Täsmäytykset konekielisen tiliotteen sisäänluvun jälkeen


Jos käytät osakirjanpitoja, niin ennen täsmäyttämistä tulee myös osakirjanpitojen kirjanpitosiirrot olla tehtynä. Siirrä kirjanpitoon tiedot tiliotejakson päättymispäivään asti.

 

Täsmäytystoimenpiteet, jotka tulee suorittaa jokaisen tiliotteen sisäänluvun jälkeen, ovat:

  1. Tarkista, että pankkitilin kirjanpidon saldo täsmää tiliotteen saldoon
  2. Tarkista, että osakirjanpitojen sekä muut käyttämäsi ns. välitilit; maksuliikennetili ja täsmäytykset, ovat tiliotejakson päättyessä 0-saldoisia.

 

Täsmäytykset, tarkastukset ja korjaukset ensimmäisen tiliotteen sisäänluvun jälkeen

Jos osakirjanpitoihin on kirjattu suorituksia tai sieltä muodostettu maksuaineistoja ennen tässä mainittuja Pankkitiliin kohdistuvia asetuksia, niin ensimmäisenä kuukautena tulee pankkitilin täsmäytykseen kiinnittää erityistä huomiota, koska suoritukset voi ohjautua vielä myös aiemmin käytetylle kirjanpidon pankkitilille.

Tiliotteen tiliöintisääntönä käytetään aiemmin mainittua tapaa. Kirjanpitosiirrossa samalle kaudelle ohjautuneet pankkitilille kirjautuneet viennit ostolaskujen osalta korjataan erillisellä muistiotositteella maksuliikennetilille, myyntilaskujen pankkitilille tulleet suoritukset Täsmäytykset-tilille sekä palkanmaksujen pankkitililtä tehdyt suoritukset Maksuliikennetilille.

Jatkossa kirjanpidon pankkitilikirjauksia syntyy vain tiliotteen sisäänluvussa kirjauspäivittäin panojen ja ottojen kirjauksista. Osakirjanpidoista siirtyvät suoritukset käsitellään Maksuliikennetilillä tai Täsmäytykset -tilillä, joiden saldo kuukauden lopussa tulee olla nolla.